公司股东转让一般涉及哪些税?

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Q1:企业股权转让需要签合同吗?
股权转让需要签订股权转让合同或协议。
股权转让行为,属于财产所有权转让行为,应由签订股权转让合同的双方按照产权转移书据缴纳印花税。
所以,不管持股主体是哪类,不论转让的是股权还是股票都要缴纳印花税。股权转让双方都需要缴纳印花税,且印花税没有代扣代缴义务人,由股权转让双方各自完税缴纳。

Q2:如果是企业转让上市公司股票,取得的所得是应税收入,应纳入应纳税所得额计算如何缴纳企业所得税?
个人所得税
个人转让持有的公司股权,按照相关税法规定,转让方个人应缴纳个人所得税,而受让方无需缴纳个人所得税。
应纳税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%
需要说明的是,转让股权并不是转让方取得现金才缴纳个人所得税,转让方取得的实物、有价证券等非货币形式的转让股权同样需要缴纳个人所得税。
转让股权转让方应缴纳的个人所得税,由受让方作为代扣代缴义务人缴纳个人所得税。

Q3:股权转让具体交哪些税?
1.企业所得税:持股主体是企业,转让给个人和持股主体是企业,转让给企业这两种情况需要缴纳企业所得税。
2.营业税:根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税191号)规定:(1)以无形资产、不动产投资入股,与接受投资方利润分配,共同承担投资风险的行为,不征收营业税。(2)自2003年1月1日起,对股权转让不征收营业税。
3.契税:根据规定,在股权转让中,单位、个人承受企业股权,企业的土地、房屋权属不发生转移,不征契税;在增资扩股中,对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的,征收契税。
4.增值税:实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权。

只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。而金融商品转让的增值税税率,一般纳税人为6%,小规模纳税人为3%

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